Examen Especial UAI-EE-004-2006-IMP
Evaluación de Control Interno
CONCLUSION
La falta de un adecuado sistema de información, no ha permitido al departamento de recursos humanos contar con una herramienta apropiada para llevar un control oportuno y eficiente de los funcionarios y empleados que laboran en la CAE.
La falta de una adecuada política de contratación de personal, basada en las disposiciones constitucionales y legales que norma el ingreso de los servidores públicos al servicio civil, ha originado que en la CAE exista un total de 619 personas vinculadas a la institución bajo la modalidad de contrato de prestación de servicios ocasionales, cuya vinculación se encuentra al margen de las disposiciones que al respecto señala la LOSCCA.
El Reglamento de Personal de la Corporación Aduanera Ecuatoriana, se encuentra desactualizado; sus disposiciones difieren de las normas establecidas en la actual Ley de Servicio Civil y Carrera Administrativa, lo que ocasiona que la entidad no cuente con lineamientos administrativos propios de su gestión, que faciliten la toma de decisiones.
RECOMENDACION	DIRIGIDO A
1.1	Al Gerente General
Dispondrá al Jefe de Recursos Humanos, proceda a regularizar las diferencias observadas por esta Unidad de Control entre el Distributivo de personal y Distributivo Salarial-Nómina, con el fin de estandarizar la información.
1.2	Al Gerente Distrital
El Gerente General dispondrá a la Gerencia Jurídica que analice la situación de los servidores con más de un año de servicio, a fin de regularizar su situación laboral.
1.3	Al Gerente Distrital
Dispondrá a la Gerencia de Estudios y Proyectos, analice y elabore la normativa concordante con la actual LOSCCA, a fin de actualizar el Reglamento Interno de personal, previo a su presentación y aprobación en el Directorio de la CAE.
Ciudadanos extranjeros vinculados al servicio civil ...
CONCLUSION
Se contrataron para prestar servicios en Zona de Carga Aérea del Aeropuerto a dos ciudadanos extranjeros, inobservado la disposición establecida en el artículo 6 literal a) de la LOSCCA, que menciona como requisito previo para el ingreso al servicio civil ser ciudadano ecuatoriano.
RECOMENDACION	DIRIGIDO A
2	Al Gerente General
Dispondrá al Jefe de Recursos Humanos, dé por concluida la relación laboral del funcionario extranjero que labora en la Corporación Aduanera Ecuatoriana.
En las carpetas personales que reposan en el archivo pasivo de la entidad se observó que faltan declaraciones patrimoniales
CONCLUSION
Sesenta y un servidores de la Corporación Aduanera Ecuatoriana ingresaron a laborar sin haber presentado la declaración juramentada de bienes, originando que la entidad no pueda contar con información oportuna que le permita realizar comparaciones entre los bienes declarados y los que posee a la fecha.
RECOMENDACION	DIRIGIDO A
3	Al Gerente General
Dispondrá al Jefe de Recursos Humanos, exija la presentación de la declaración juramentada de bienes, previa la posesión del funcionario para su posterior envío a la Contraloría General del Estado y al archivo de la Institución.
Varios de los requisitos exigidos para el ingreso al servicio civil no constan en algunas de las carpetas de los funcionarios de reciente vinculación
CONCLUSION
La inobservancia de las disposiciones establecidas en la LOSCCA, no permite que la CAE cuente con información confiable y oportuna para valorar el ingreso, y nombramiento de actuales y nuevos servidores.
RECOMENDACION	DIRIGIDO A
4	Al Jefe de Recursos Humanos
Dispondrá a los analistas de Procesos Selección y Contratación, que verifiquen la presentación de los documentos habilitantes establecidos en la LOSCCA, previo a la suscripción de acciones para el ingreso y nombramiento.
Contratos firmados y otorgados sin certificación de disponibilidad presupuestaria
CONCLUSION
Se vincularon a servidores y funcionarios a la CAE sin previa certificación de disponibilidad de fondos por parte del área de Presupuesto, inobservando lo dispuesto en el artículo 26 del Reglamento de la Ley ORGÁNICA DE Servicio Civil y Carrera Administrativa; lo que podría originar desequilibrios económicos a la entidad.
RECOMENDACION	DIRIGIDO A
5.1	Al Gerente General
Dispondrá al Jefe de Recursos Humanos que, previo la elaboración de contratos o acciones de personal, deberá consultar al área de Presupuesto, la existencia o no de la disponibilidad de recursos financieros e incluir tal documento dentro del fiel des aspirante.
5.2	Al Gerente General
Dispondrá al Jefe de Recursos Humanos, se reformule el formato de los contratos ocasionales tal que, dentro del texto conste el número de la certificación de disponibilidad presupuestaria.
Nombramientos efectuados sin el debido proceso
CONCLUSION
Los procesos de nombramiento de los funcionarios de la Corporación Aduanera Ecuatoriana ocurridos en el año 2005, se efectuaron inobservado las disposiciones legales establecidas en la LOSCCA originando que el personal que ingresa a la entidad, podría no ser el más idóneo para ocupar el cargo.
RECOMENDACION	DIRIGIDO A
6.1	Al Gerente General
Dispondrá al Jefe de Recursos Humanos que, durante la contratación y entrega de nombramientos, cumpla con las disposiciones que para el efecto establece la LOSCCA. Los ingresos serán efectuados mediante concurso de merecimientos y oposición únicamente.
6.2	Al Gerente General
Dispondrá al Departamento de Proyectos y Procesos Aduaneros, que en base a los lineamientos administrativos establecidos en la LOSCCA, elabora un manual de procedimientos que regule el ingreso y nombramiento de personal de la CAE.